Вычет на 4 ребенка по ндфл в 2016 году: С 2016 года лимит дохода для получения «детского» вычета по НДФЛ будет увеличен до 350 тысяч рублей | ФНС России

Изменение годового подоходного налога с физических лиц

Законодательная сессия 2022 г.

• Ознакомьтесь с важными налоговыми изменениями законодательной сессии 2022 года

Изменение годового подоходного налога с физических лиц в 2022 году

Следующие изменения вступают в силу для налогового года, начинающегося 1 января 2022 года, и будут отражены в налоговых декларациях по подоходному налогу с физических лиц штата Миссури за 2022 год.

ПРИМЕЧАНИЕ. Изменения могут быть изменены в ожидании специальной сессии.

Срок сдачи

• Срок подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Миссури за 2022 год: 18 апреля 2023 .
• Срок продления для декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Миссури за 2022 год: 16 октября 2023 .
• Налоговый кредит на усыновление, Налоговый кредит на продукты питания и Налоговый кредит на защиту детей подлежат оплате 15 апреля 2023 г. .

Изменения налоговой ставки
– Индексировано на инфляцию

Если налогооблагаемый доход штата Миссури составляет…	Налог — это…
от 0 до 111 долларов	$0
Не менее 112 долларов, но не более 1121 доллара.	1,5% налогооблагаемого дохода штата Миссури
Более 1121 долл. США, но не более 2242 долл. США	17 долларов США плюс 2,0% сверх суммы, превышающей 1121 доллар США.
Более 2242 долларов США, но не более 3363 долларов США	39 долларов США плюс 2,5% сверх суммы, превышающей 2242 доллара США.
Более 3363 долларов США, но не более 4484 долларов США	67 долларов США плюс 3,0% сверх суммы, превышающей 3363 доллара США.
Более 4484 долларов США, но не более 5605 долларов США	101 доллар США плюс 3,5% сверх суммы, превышающей 4484 доллара США.
Более 5605 долларов США, но не более 6726 долларов США	140 долл. США плюс 4,0% сверх суммы свыше 5 605 долл. США
Более 6 726 долларов США, но не более 7 847 долларов США	185 долларов США плюс 4,5% сверх суммы, превышающей 6726 долларов США.
Более 7847 долларов, но не более 8968 долларов	235 долларов США плюс 5,0% сверх суммы, превышающей 7847 долларов США.
Более 8968 долларов США	291 доллар США плюс 5,3% сверх суммы, превышающей 8 968 долларов США.

Стандартный вычет штата Миссури

Стандартный вычет штата Миссури равен федеральному стандартному вычету. Ниже приведены стандартные суммы вычетов, которые изменились на 2022 налоговый год:

• Одноместный — 12 950 долларов США
• Совместная подача документов, состоящих в браке — 25 900 долларов США.
• Замужняя, подает отдельно — 12 950 долларов
• Глава семьи — 19 400 долларов США
• Квалифицированная вдова (вдова) — 25 900 долларов США

Вычитание из федерального скорректированного валового дохода

• Вычет по Плану владения акциями сотрудников (ESOP) истекает 31 декабря 2022 года. Этот вычет индивидуального подоходного налога больше не будет применяться в налоговой декларации за 2022 год.

Новые вычеты по подоходному налогу

• Налоговый вычет для приемных родителей
  • Начиная с 2022 налогового года, налогоплательщик может требовать вычета приемлемых расходов, непосредственно понесенных в связи с уходом в качестве приемного родителя за одним или несколькими детьми в штате Миссури.
  • Чтобы претендовать на полный вычет, налогоплательщик должен обеспечивать приемную семью не менее 6 месяцев; это не обязательно должны быть последовательные дни, но в сумме они должны составлять 183 дня (6 месяцев). Если менее 183 дней, сумма вычета будет уменьшена пропорционально.
  • Необходимо предоставить аффидевит (форма 5870), подтверждающий, что налогоплательщик является приемным родителем.

  Максимальный вычет по категории

  • «Замужняя женщина», «Вдова», «Вдова», «Не замужем» и «Глава семьи» составляет 5000 долларов США.
  • Подача документов, состоящих в браке Отдельный максимальный вычет составляет 2500 долларов США.

• Вычет налога на прибыль предприятий
  • Вычет по налогу на прибыль предприятий увеличен до 15 процентов в 2022 налоговом году.
• Глава домохозяйства и вдова (вдова) Освобождение от вычета
  • Если статус подачи декларации — «Глава семьи» или «Вдовец», налогоплательщик будет иметь право на дополнительное освобождение в размере 1400 долларов США.

Кредит резиденту штата Миссури за налог, уплаченный другим штатам

• Зачет налога для резидента Миссури, уплачиваемого в другие штаты, Раздел 143.081, RSMo, был расширен и теперь включает акционеров-резидентов S, которые имеют доход, полученный из источников в другом штате США или его политическом подразделении, или округе Колумбия. , в котором доход не подлежит налогообложению в юрисдикции этого политического подразделения.
• Этот кредит резидента будет рассчитываться с использованием формы MO-CR и указываться в форме MO-1040.

Налоговые кредиты

• Налоговый кредит на усыновление (ATC) (RSMo 135.325–135.339)
  • Расширяет действующие квалификационные правила для налогового кредита на усыновление, начиная с усыновления 1 января 2022 года или после этой даты. Теперь ATC применяется к любому лицу, проживающему в штате, которое добросовестно осуществляет усыновление ребенка, независимо от того, является ли ребенок с особыми потребностями.
  • Приоритет будет отдан заявлениям ATC, требующим кредита для детей с особыми потребностями, которые являются резидентами или подопечными резидентов этого штата.
  • Совокупная сумма ATC, которую могут потребовать все налогоплательщики в финансовом году, не может превышать шести миллионов долларов.
• Налоговый кредит по медицинскому страхованию самозанятых (SHC) (RSMo 143.119)
  • SHC ограничивается налоговыми обязательствами налогоплательщика и больше не подлежит возмещению.
  • Чтобы иметь право на получение SHC, каждый самозанятый налогоплательщик должен иметь налоговые обязательства штата Миссури до любых других зачетов в размере менее 3000 долларов США. SHC нельзя переносить вперед или назад.
• Налоговый кредит на получение стипендии штата Миссури (MES) (RSMo 135.712 и 135.719)
  • Налогоплательщик, который вносит соответствующий взнос в организацию по оказанию помощи в образовании после 28 августа 2021 года, может потребовать зачет налога.
  • Кредит не может превышать 50% налогового обязательства.
  • Налоговый кредит невозвратный, его нельзя продать, передать или переуступить. Кредит может быть перенесен на 4 года вперед.
  • Налоговый кредит будет заверен Государственным казначейством. Совокупная сумма кредита, выделяемого за календарный год, не должна превышать 50 млн долларов США (потолок ежегодно корректируется СТО на основе индекса городских потребительских цен до 75 млн долларов США)
  • Этот кредит не аннулируется.

• Целевой фонд Medal of Honor будет указан в налоговой декларации по индивидуальному и корпоративному подоходному налогу за 2022 год. Пожертвование должно составлять один доллар или более для неженатых, заявленных в качестве иждивенцев, состоящих в браке, подающих отдельно, главы семьи или подходящих вдов (вдовцов), два доллара или более для состоящих в браке, подающих комбинированный статус подачи.

• Начиная с налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2022 г. или после этой даты, корпорация или товарищество S (сквозное юридическое лицо) может ежегодно принимать решение о том, чтобы стать затронутым юридическим лицом, обязанным платить транзитный налог (раздел 143.436, RSMo) .
• Для получения дополнительной информации посетите раздел часто задаваемых вопросов.

Налоговые льготы для членов SALT Parate Act

• Если товарищество или корпорация S решит подать налоговую декларацию и уплатить налог на уровне юридического лица, отвечающим требованиям членам будет разрешен налоговый кредит в их декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Миссури на их долю налогов, уплачиваемых затронутым юридическим лицом.
• Этот кредит не подлежит возмещению и может быть перенесен на последующие налоговые годы до тех пор, пока не будет погашен весь кредит.
• Чтобы запросить этот зачет, участники-резиденты должны заполнить форму MO-TC и сообщить о зачете (ах), заявленном в своей декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Миссури.

Закон о паритете SALT — Кредит резиденту штата Миссури за налог, уплаченный другому штату транзитной организацией с использованием существенно аналогичного метода

• Раздел 143.436, RSMo, разрешает зачет резиденту Миссури, который является прямым или косвенным членом товарищества или корпорации S (сквозное юридическое лицо), который решил подавать и платить налоги на уровне юридического лица в другом штате через программа, по существу аналогичная Закону штата Миссури о паритете SALT.
• Этот кредит резидента будет рассчитываться с использованием формы MO-CR и указываться в форме MO-1040.

Справочник по подоходному налогу для физических лиц

1. Кто должен подавать документы

Вам нужно будет подавать документы, если вы проживали в городе в течение какого-либо периода налогового года и имели налогооблагаемый доход. Если вы не проживали в городе, но получали налогооблагаемый доход в черте города, вам также необходимо подать заявление.

Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2009 г.

• Если вы одиноки или состоите в браке и подаете декларацию отдельно, а ваш доход превышает 600 долларов, вы должны подать налоговую декларацию.
• Если вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом и ваш доход превышает 1200 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию

.

• Если вы одинокий человек в возрасте 65 лет и старше и ваш доход превышает 1200 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию.
• Если вы состоите в браке и подаете декларацию вместе со своим супругом, и вам, и вашему супругу 65 лет или больше, а ваш доход превышает 2400 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию.

Чтобы увидеть другие годы, нажмите здесь (PDF, 200 КБ).

Проживающие неполный год

Были ли вы резидентом только часть года без налогооблагаемого дохода в черте города? Если это так, вам нужно будет только сообщить о своем доходе, полученном, пока вы были резидентом. Вы будете использовать эти рабочие листы, чтобы помочь вам.

• Формы и инструкции за 2021 год (PDF, 471 КБ) (PDF, 118 КБ) (PDF, 471 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2020 (PDF, 118 КБ)  
• Формы и инструкции на неполный год 2019 г.
  (PDF, 360 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2018 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2017 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2016–2011 (PDF, 128 КБ)

Расписание RZ

Если вы проживали неполный год в зоне возрождения, вам помогут эти рабочие листы. Эти рабочие листы называются Расписание RZ (зона возрождения). Обязательно выберите график RZ для года, который вы подаете.

• Расписание РЗ на 2017 г. (PDF, 39 КБ)
• Расписание РЗ на 2016 г. (PDF, 29 КБ)
• Расписание РЗ на 2015 г. (PDF, 25 КБ)
• Расписание РЗ на 2014–2010 гг. (PDF, 39 КБ)

2. Ставки

1 июля 2010 г. — НАСТОЯЩАЯ индивидуальная ставка налога

Жители

1,5%

Нерезиденты

0,75%

Предыдущий до июля 1033%

3333333333333333333333333333333333301111111111 год

9

3333333333333333333333333333333333333333301111111111 год.0012

Нерезиденты

0,65%

3. Налогооблагаемый доход

Что такое налогооблагаемый доход?

Резиденты

Резидент облагается налогом по всем статьям, включенным в общий федеральный доход .

Налогооблагаемый доход включает

• Заработную плату
• Бонусы
• Заработная плата
• Комиссии
• Сборы
• Отпускные
• Доход от плана распределения прибыли
• Любая другая компенсация независимо от места получения
• Распределение отсроченных компенсаций
• Справедливая рыночная стоимость товаров или услуг, полученных в качестве компенсации
• Чистая прибыль от бизнеса
• Чистая прибыль от профессии
• Чистая прибыль от любой другой деятельности независимо от того, где она получена
• Доход от товарищества
• Доход от S-корпорации
• Доход от имущества или траста
• Проценты с банковских счетов
• Проценты от кредитных союзов
• Проценты от сбережений
• Проценты от кредитных ассоциаций
• Проценты от любых других доходов, независимо от того, где они получены
• Доход от аренды
• Прирост капитала
• Дивиденды
• Лотерейные выигрыши, выигранные после 30 декабря 1988 года

Нерезиденты

Нерезидент облагается налогом по всем статьям, включенным в общий федеральный доход. Если предметы получены из источников Гранд-Рапидс или связаны с ними.

Налогооблагаемый доход включает

• Заработная плата
• Бонусы
• Заработная плата
• Комиссии
• Сборы
• Отпускные
• Планы распределения прибыли
• Любая другая компенсация за услуги, оказанные в качестве работника в черте города
• Справедливая рыночная стоимость товаров или услуг, полученных в качестве компенсации
• Чистая прибыль от бизнеса
• Чистая прибыль от профессии
• Чистая прибыль от любой другой деятельности, осуществляемой в черте города
• Чистая прибыль от сдачи в аренду недвижимого и материального имущества, расположенного в черте города
• Чистая прибыль от продажи или обмена личного имущества, находящегося в черте города

4. Необлагаемый налогом доход

Что такое необлагаемый налогом доход?

Резиденты

Следующие виды доходов не облагаются налогом для резидентов

Нерезиденты

Следующие виды доходов не облагаются налогом для нерезидентов

• Подарки
• Наследство
• Завещания
• Распределение основной суммы поместий и трастов
• Доходы от страхования
• Доходы от пенсий
• Поступления от аннуитетов
• Поступления от пенсионных пособий
• Доходы от социального обеспечения, даже если они облагаются налогом в соответствии с Налоговым кодексом
• Пособие по безработице
• Дополнительные пособия по безработице
• Социальные выплаты
• Оплата труда
• Проценты по обязательствам США, таким как сберегательные облигации и казначейские облигации
• Проценты по обязательствам государств
• Проценты от подчиненных единиц правительства штатов
• Вознаграждение за службу в вооруженных силах США, включая резервные компоненты
• Проценты
• Дивиденды
• Роялти доход
• Доходы от трастов и имений
• Квалифицированная отсроченная компенсация, указанная в форме 1099-R

5.

Вычеты

Какие квалифицирующие вычеты при подаче?

Расходы, понесенные в качестве наемного работника

Следующие расходы, понесенные в качестве наемного работника, являются допустимыми вычетами. Часть расходов разрешена для нерезидентов в той мере, в какой они относятся к доходу, облагаемому налогом в Гранд-Рапидс.

Другие допустимые вычеты

• Алименты выплачены в размере, подлежащем вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Нерезиденты должны будут пропорционально распределить вычет. Они будут распределяться пропорционально на основе отношения дохода Гранд-Рапидс к общему доходу. Алименты не подлежат вычету.
• Вычет с индивидуального пенсионного счета в пределах, разрешенных Налоговым кодексом. Нерезиденты должны будут пропорционально распределить вычет. Они будут пропорциональны на основе отношения заработанного дохода каждого налогоплательщика в Гранд-Рапиде к заработанному доходу каждого налогоплательщика во всем мире.
• Зона Возрождения вычет
• Расходы на переезд только в район

6. Подать налоговую декларацию онлайн

Подать онлайновую декларацию

Есть много способов подать налоговую декларацию. Здесь можно распечатать бланки. Вам нужно будет просто заполнить их и отправить по почте. Нужна помощь? Вы также можете прийти лично, и мы обработаем ваш возврат за вас. Теперь у нас есть новая форма резидента EZ. Эта новая форма через сторонний сайт. Это позволяет вам подавать онлайн. Эту форму могут использовать только резиденты.

Файл онлайн

Загрузить электронную декларацию

Если вы использовали Turbo Tax или другую электронную программу , которая не поддерживает электронный файл, вы можете загрузить свой файл здесь.

Загрузить Возврат

7. Налоговые формы для печати

Формы GR-1040

Ниже приведены формы для печати GR-1040. В каждом PDF-файле есть подробные инструкции по заполнению формы:

• Резидент 2021 (PDF, 430 КБ)
• 2021 Нерезидент(PDF, 492 КБ)
• Расширение 2021 г. (PDF, 53 КБ)
• Резидент 2020 г. (PDF, 549 КБ)
• 2020 Нерезидент (PDF, 598 КБ)
• Индивидуальное расширение 2020 г. (PDF, 24 КБ)
• Резидент 2019 г. (PDF, 403 КБ)
• 2019 Нерезидент (PDF, 385 КБ)
• Индивидуальное расширение, 2019 г. (PDF, 79 КБ)
• Резидент 2018 г. (PDF, 241 КБ)
• 2018 Нерезидент (PDF, 222 КБ)
• Резидент 2017 г. (PDF, 125 КБ)
• 2017 Нерезидент (PDF, 125 КБ)
• 2016–2011 Резидент (PDF, 68 КБ)

• 2016-2011 Нерезидент (PDF, 65 КБ)

Проживающие неполный год

Были ли вы резидентом только часть года без налогооблагаемого дохода в черте города? Если это так, вам нужно будет только сообщить о своем доходе, полученном, пока вы были резидентом. Вы будете использовать эти рабочие листы, чтобы помочь вам.

• Формы и инструкции на неполный год 2021 (PDF, 471 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2020 (PDF, 118 КБ)
  (PDF, 118 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2019 г.
  (PDF, 360 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2018 г. (PDF, 267 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2017 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2016–2011 (PDF, 128 КБ)

Расписание RZ

Если вы проживали неполный год в зоне возрождения, вам помогут эти рабочие листы. Эти рабочие листы называются Расписание RZ (зона возрождения). Обязательно выберите график RZ для года, который вы подаете.

• Расписание РЗ на 2017 г. (PDF, 39 КБ)
• Расписание РЗ на 2016 г. (PDF, 29 КБ)
• Расписание РЗ на 2015 г. (PDF, 25 КБ)
• Расписание РЗ на 2014–2010 гг. (PDF, 39 КБ)

Внесите изменения в свою налоговую декларацию

Вы уже подали и вам нужно внести исправления? Для этого вы можете использовать эту форму.

1040 Исправлено (PDF, 146 КБ)

8. Отправьте декларацию по почте

После заполнения формы отправьте ее по почте по указанному ниже адресу.

Почтовый адрес

Подоходный налог Гранд-Рапидс
Почтовый ящик 347
Гранд-Рапидс, Мичиган 49501

Адрес для высадки

Если вы хотите прийти лично, посетите наш офис в мэрии.

Мэрия
300 Монро Авеню СЗ
Третий этаж
Гранд-Рапидс, Мичиган 49503

9. Сроки и продление

30 апреля Крайний срок

Городские налоговые декларации должны быть представлены 30 апреля каждого года .**

** Возможны изменения в случае продления сроков IRS**

Имейте в виду, что если вы подадите заявление и оплатите его с опозданием, взимаются штрафные санкции. Плата за просрочку составляет один процент в месяц до 25% от суммы налога. Проценты также выплачиваются по годовой ставке на 1 процент выше текущей основной ставки. Процентная ставка корректируется 1 января и 1 июля каждого года. Если рассчитанная сумма штрафа и процентов меньше 2 долларов США, наименьший штраф за просрочку платежа составляет 2 доллара США.

Квартальные расчетные платежи

Вам может потребоваться ежеквартальные расчетные платежи .

Если вы планируете задолжать более 100 долларов, вам необходимо будет вносить ежеквартальные платежи. Вы будете делать четыре платежа за налоговый год. Первые три платежа производятся в течение одного года. Четвертый будет через год. Эти платежи должны быть произведены не позднее 30 апреля*, 30 июня, 30 сентября и 31 января.0023 **

Электронные формы перевода средств

Для осуществления этих платежей с помощью EFT (электронный перевод средств) вы будете использовать эти формы.

• Форма электронного платежа за 2021 г. (PDF, 15 КБ)
• Форма электронного платежа за 2020 г. (PDF, 47 КБ)
• Форма электронного платежа за 2019 г. (PDF, 10 КБ)

Оплата чеком

Если вы предпочитаете оплачивать предполагаемые платежи чеком, позвоните нам по телефону 616-456-3415. Мы можем выслать вам индивидуальный буклет, который вам нужно будет приложить к чеку.

Для налогоплательщиков финансового года

Платежи производятся в последний день четвертого, шестого и девятого месяцев финансового года. Окончательный платеж производится в конце тринадцатого месяца, следующего за началом финансового года.

10. Запросить расширение

Что такое расширение?

Продление не является запросом на дополнительное время для уплаты налога . Это продление срока подачи декларации. Администратор может продлить дату подачи на срок до шести месяцев или на тот же период, предоставленный федеральным продлением.

Запрос на продление

Вам необходимо сделать запрос в письменной форме, используя приложение для продления (PDF, 79 КБ).